Марат Самитов – Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками (страница 23)

Причина № 1: Экономия на банковском обслуживании

Для начинающих бизнесменов это особенно актуально. Допустим, вы открыли счет в банке, но банковское обслуживание оказалось дороже, чем планировалось. Если есть запасной счет, то можно быстро переключить расчеты на него и избежать непредвиденных издержек. Также это позволяет экономить на комиссии банка, если контрагент окажется клиентом того же банка. На практике хорошим вариантом будет иметь счет в небольшом банке, который вам нравится и где нет лишней бюрократии, а запасной счет открыть, например, в Сбербанке, Альфа-Банке или другом крупном банке.

Причина № 2: Счет заблокировали по 115-ФЗ

В таком случае запасной счет поможет вывести на него средства и закрыть заблокированный счет. Этот вариант, скорее всего, полностью устроит банк, так как он видит в вас нежелательного клиента, нарушающего закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 г. Кроме того, пока деньги заблокированы, можно продолжать вести бизнес, используя дополнительный счет.

Причина № 3: Страховка от потери денег

С небольшими банками работать гораздо удобнее, чем с известными «мастодонтами». Только вот ЦБ РФ отзывает лицензии у банков сейчас часто и густо. Поэтому дополнительный расчетный счет поможет быстро перекинуть деньги, если возникнут подозрения, что с вашим банком что-то не так. Это позволит избежать задержек в оплате счетов контрагентов, выплате зарплаты персоналу и процентов за эти задержки.

Причина № 4: Заморозка денег из-за технического сбоя

Да, причина довольно банальная, но от нее никто не застрахован. Старая мудрость «держите яйца в разных корзинах» и тут работает безотказно. Если часть денег будет храниться на запасном счете, то можно избежать просрочек по обслуживанию кредита или оплаты важному поставщику.

Причина № 5: Разделение денежных потоков

Очень удобно пользоваться разными счетами, когда вам нужно вести раздельный учет. Например, если вы совмещаете разные налоговые режимы. Также это будет актуально в ситуации, когда у компании есть обособленные подразделения (ОП). Денежные потоки головного подразделения и ОП можно держать на разных счетах – это облегчит и ведение учета.

Причина № 6: Возможность снять больше наличных средств со счета

Как известно, у банков есть свои лимиты на единовременное снятие наличных средств. Если нала требуется много, то счета в разных банках автоматически этот лимит увеличат. Чтобы деньгами можно было пользоваться с нескольких счетов, попросите покупателя оплатить сумму частями на разные счета.

3 ошибки предпринимателей до регистрации ИП

Подготовка к открытию бизнеса часто начинается задолго до его регистрации. Это вполне нормально. Но есть вещи, с которыми лучше не торопиться до получения официального статуса предпринимателя. Далее мы рассмотрим три типичных ошибки молодых предпринимателей до регистрации, а так же разберемся, во что они выливаются.

Ошибка № 1: Закупка материалов, оборудования и прочие расходы

Тема актуальна прежде всего для тех, кто планирует вести бизнес на общей системе налогообложения или на УСН «Доходы минус расходы». В этих случаях расходы предпринимателя помогают уменьшать налоги НДФЛ, НДС и «упрощенный налог». Расходы вычитают из доходов, тем самым уменьшая налоговую базу и, соответственно, сам налог.

Однако чтобы учесть такие расходы при расчете налогов, необходимо иметь подтверждающие документы: накладные, акты, счета-фактуры. И оформлены они должны быть на действующего индивидуального предпринимателя.

Если статуса ИП пока еще нет, то документы будут на физлицо. С такими документами вы уже не сможете уменьшить налогооблагаемую базу или получить вычеты по НДС, а значит, придется платить больше налогов.

Пример

Будущий бизнесмен до регистрации ИП закупил оборудование на 200 тысяч рублей и заключил договор аренды на 100 тысяч. Итого потрачено 300 тысяч рублей.

Посмотрим, сколько денег он потерял.

На ОСНО он смог бы принять к вычету НДС с этих затрат (если поставщики тоже на ОСНО). А это 50 тысяч рублей. На оставшиеся 250 он бы уменьшил налогооблагаемую базу и сэкономил бы 13 % от этой суммы, то есть 32 500 рублей. Итого 82 500 рублей.

На УСН «Доходы минус расходы» все 300 тысяч предприниматель мог вычесть из налогооблагаемой базы и сэкономить уже 15 % от этой суммы, то есть 45 000 рублей.

Всего этого ИП сделать не сможет, потому что его документы оформлены на физлицо, а не на ИП. Учитывая, что расходы на начальном этапе бизнеса бывают большие, об этом моменте следует помнить. Сначала регистрируйте ИП, а уж потом закупайтесь, делайте ремонт и оформляйте аренду.

Ошибка № 2: Оформление кредита

Если взять кредит на развитие бизнеса от имени физлица, не имея статуса ИП, будет то же самое, что и в приведенном выше случае. Проценты по кредиту вы не сможете включить в расходы от предпринимательской деятельности и уменьшить налог. Поэтому, опять же, сначала регистрируемся, а уж потом берем кредит от лица ИП.

Ошибка № 3: Покупка франшизы

Здесь все несколько сложнее, потому что есть не только налоговые, но и юридические последствия. В этом случае вы тоже не сможете учесть в расходах стоимость франшизы и выплаты роялти. Но это еще не все. При оформлении франшизы обычно заключают один из двух договоров: коммерческой концессии и лицензионный договор о предоставлении права использования секрета производства (ноу-хау). Согласно п. 3 ст. 1027 ГК РФ, сторонами договора коммерческой концессии могут быть только организации и индивидуальные предприниматели. Но если все-таки заключить такой договор с физлицом, суд признает его недействительным.

Лицензионный договор о предоставлении права использования секрета производства с физлицом без статуса ИП заключить можно, и суд его примет. Но споры по таким договорам будет рассматривать суд общей юрисдикции. А суды общей юрисдикции в интеллектуальном праве, то есть в четвертой части ГК, разбираются как свинья в апельсинах – очень плохо. Они знают, что оно есть, и на этом, собственно, все. Поэтому такое дело можно запросто проиграть.

Вывод

На стадии планирования бизнеса можно делать расчеты, продумывать стратегию, налаживать связи и т. д. Но к документальному оформлению сделок и денежным тратам лучше приступить только после получения официального статуса ИП.

Юридические просчеты малого бизнеса

Владельцы малого бизнеса часто допускают ошибки, которые имеют длинный хвост из последствий. Вот самые типичные из них.

Неправильный выбор организационно-правовой формы

Информации о различиях ИП и ООО множество. Но ваш конкретный выбор будет зависеть только от вашей индивидуальной ситуации, потому что факторов крайне большое количество. Не решайте сгоряча, постарайтесь предусмотреть как можно больше обстоятельств и условий. Особенно если вы выбираете ООО, ведь закрыть ИП гораздо легче и быстрее, чем ликвидировать ООО. И уж тем более сто раз подумайте, создавая акционерное общество, потому что здесь формальностей и контроля значительно больше, чем для ООО.

Трудно выбрать – обратитесь к консультантам. Это дешевле, чем потом исправлять ошибки.

Бизнес на равных долях

Как бы вы ни доверяли партнеру, как бы ни были дружны, никогда не делите бизнес поровну. Это бомба замедленного действия. Если кто-то начнет думать, что партнер неправ, мало работает или возникнет какая-нибудь еще веская причина взаимной неприязни, каждый станет тянуть одеяло на себя. А поскольку права у всех равные, никто не сможет принять окончательное решение и поставить точку. Начнутся разборки, волокита, и бизнесу придет конец. Доля одного партнера в ООО всегда должна быть больше 50 %, если вы работаете вдвоем.

Неправильно составленные учредительные документы

Это очень большая проблема малого бизнеса. Как правило, скачиваются уставы из Интернета, а потом оказывается, что какие-то важные моменты в них не предусмотрены. Хорошо, если учредитель один – он сам с собой всегда договорится. Но когда учредителей несколько, нужно договариваться по всем вопросам изначально, чтобы потом не было проблем. Если трудно разобраться самим, обратитесь к специалистам для перевода ваших желаний и устремлений на юридический язык и правильного отражения важных моментов в документах.

Неорганизованная договорная работа

Многие предприниматели легкомысленно относятся к документам и не хранят их должным образом. Когда же дело доходит до судебных разбирательств, а каких-то документов у вас не хватает, ваши шансы на благополучный исход будут гораздо меньше, даже если вы правы. Храните не только договоры, но и переписку с контрагентами.

Осуществление видов деятельности, не указанных в ЕГРЮЛ

В случае когда организация начала новую деятельность, но не указала ее в ЕГРЮЛ, это чревато не только возможными спорами с налоговыми органами. Сведения из ЕГРЮЛ открыты всем. В любой момент ваш потенциальный контрагент может запросить выписку по вашей организации, и, если коды ОКВЭД в выписке не будут соответствовать реальной деятельности, вашу компанию с большой долей вероятности сочтут неблагонадежной, и сделка не состоится. Вы понимаете, какое внимание в настоящее время уделяют проверке контрагентов и как важно не вызывать лишних подозрений. Следить за соответствием кодов ОКВЭД нужно также и тем, кто рассчитывает на господдержку.