Александр Воробьёв – Фотобизнес в деталях. Практическое руководство по созданию и развитию бизнеса в области фотографии, полиграфии и производства сувенирной продукции (страница 3)
Недостатки:
– более сложный учет, чем на ПСН;
– необходимо вести книгу учета доходов и расходов.
Пример: Если ваш фотосалон зарабатывает 1 миллион рублей в год, при выборе ставки 6% налог составит 60000 рублей.
3. Общая система налогообложения (ОСНО)
Эта система редко используется малым бизнесом, так как она сложнее и требует больше ресурсов для ведения бухгалтерии.
Основные налоги:
НДС: ставка – 20%.
Налог на прибыль: ставка – 20%.
Страховые взносы за сотрудников: около 30% от фонда зарплаты.
Преимущества:
– полноценное юридическое лицо, которое вызывает доверие у крупных кампаний.
Недостатки:
– высокая налоговая нагрузка;
– сложное администрирование.
Подходит, если:
– планируете развивать бизнес, расширять штат сотрудников.
– работаете с крупными заказчиками и юридическими лицами.
Все индивидуальные предприниматели в России обязаны платить фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд медицинского страхования (ФОМС), даже если у них нет наемных работников. Эти взносы идут на пенсионное и медицинское страхование ИП.
Размер страховых взносов устанавливается государством ежегодно и зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ). Взносы делятся на две части:
– Фиксированная часть: выплачивается всеми ИП вне зависимости от величины доходов.
– Переменная часть: зависит от доходов ИП и уплачивается только теми предпринимателями, чей доход превысил 300000 рублей в год.
Величина страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование в совокупном фиксированном размере за 2025 год составит 53 658 рублей.
1.1.2.3. Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
Если ваш фотосалон планирует расти, расширяться и привлекать инвестиции, то стоит задуматься о создании ООО. Однако это потребует больших организационных усилий и регулярных затрат на бухгалтерию.
Варианты налогообложения:
УСН: аналогичные условия, как для ИП.
ОСНО: высокая налоговая нагрузка, подходит для масштабируемых проектов.
Подходит, если:
– бизнес планируется развиваться в долгосрочной перспективе.
– требуется привлечение инвесторов или партнеров.
Рекомендации:
Начните с самозанятости или ИП на ПСН, если ваш фотосалон небольшой и ориентирован на частных клиентов.
Переходите на УСН, когда увеличиваются обороты и появляется необходимость в найме сотрудников.
Рассмотрите возможность создания ООО, если планируете активно сотрудничать с корпорациями и развиваться в будущем.
Правильный выбор системы налогообложения поможет минимизировать ваши налоговые обязательства и упростить процесс ведения бизнеса.
1.2. Аренда офисного помещения
Первостепенный вопрос – это выбор района, в котором будет находиться Ваш салон. Огромный процент успеха кроется в выборе правильного места для фотосалона. Нужно составить подробную карту торговой территории вашего города и определить расположение целевых организаций, направление движения и проходимость трафика для определения наилучших мест размещения.
1.2.1. Что такое карта торговой территории?
Составление карты торговой территории это определение потенциала района, где находится ваш фотосалон, выявление естественных точек притяжения покупателей и маршрутов их перемещения по району, анализ конкурентов, их сильных и слабых сторон. Это позволит точнее определить, кто ваши потенциальные клиенты, а главное – как и где вы можете эффективнее рассказать им о себе. На этой карте вы ведете постоянную борьбу за внимание ваших клиентов.
Начинаем с выбора инструмента и определения с его помощью той территории, которую вы определяете, как «свою». Для этого можно использовать бесплатные сервисы с картами. Например, конструктор карт Яндекса2, Google и т. д. Мы использовали 2Gis3, в нашей сфере деятельности посредством этой системы проще найти информацию для анализа территории по ключевым объектам района и нашим конкурентам.
Важно определить, что будет входить в вашу торговую территорию. В случае ошибки можно упустить потенциальных покупателей или вложить средства в привлечение людей, которые до вас никогда не дойдут. Классический совет – шаговая доступность, т.е. примерно 10 минут пешком от вашего объекта с учётом маршрута следования, со всеми дорогами, тропинками, пешеходными переходами. Рекомендуется уделить внимание возможным путям, по которым Ваши покупатели могут до Вас добраться. Если салон открывается в центральной части города, это увеличивает возможность добраться до него на общественном транспорте без пересадок, для кого-то это может стать весомым аргументом при выборе исполнителя заказа в пользу Вашей организации. При этом, отсутствие удобного пешеходного маршрута на крупном проспекте возле вашего фотосалона может очень сильно сказаться на посещаемости. Использование службы курьерской доставки может увеличить Вашу торговую территорию в десятки и сотни раз.
1.2.2. Что такое центры притяжения?
Основными центрами притяжения района могут являться супермаркеты, предприятия общественного питания, торговые и бизнес-центры, учебные заведения, различные государственные учреждения (например, паспортно-визовые службы), остановки общественного транспорта, жилые дома, спортивные, медицинские, развлекательные учреждения, офисы, административные здания. Например, одним из направлений деятельности салона является печать фото на документы, которая имеет один из самых высоких уровней маржинальности. Если рядом с Вами расположены организации, генерирующие необходимость в таких услугах (УФМС, МВД, МФЦ, турфирмы), то одним этим направлением Вы с лихвой окупите расходы на аренду уже в первые месяцы работы. С другой стороны, если таких организаций рядом нет, выход на подобные обороты может занять несколько месяцев.
В ключевых узлах трафика нам нужна дополнительная реклама, которая поможет донести до потенциальных клиентов наше рекламное сообщение, которое приведет их к нам и, возможно, сделает постоянными покупателями. Например, студентам вузов, клиентам различных государственных и частных организаций (налоговая, медицинские и визовые центры, нотариусы и т.д.) может понадобиться сделать сканирование или ксерокопирование внушительной пачки документов. Привлечь внимание проще всего сделать при помощи конкретной, призывающей к действию информации в виде скидок, акций, специальных условий, новинок и мероприятий. Такое информирование можно выполнить при помощи визуальной рекламы и полиграфии (баннеры, штендеры, наклейки, визитки, листовки, флаеры), и было бы отлично дополнить понятным описанием, как вас можно найти.
Есть несколько вариантов расположение фотосалона: это может быть помещение, арендованное в торговом центре (т.н. «Островок»), либо помещение на первом этаже жилого дома. И у того, и у другого варианта есть свои безусловные плюсы и минусы.
1.2.3. Плюсы аренды помещения в торговом центре
1.2.4. Минусы аренды помещения в торговом центре