Никита Куценко – FINOMEN ИНВЕСТИЦИЙ. Финансовая грамотность. Книга-практикум (страница 23)
https://finomen7.ru
Первый вопрос, которым задаешься, когда слышишь о налоговом вычете, как во всем этом разобраться и откуда вообще узнать, что существуют налоговые вычеты. Совет тут может быть только один: изучать информацию, в первую очередь налоговый кодекс, собирать документы/чеки и подавать их в налоговую или истребовать возврат налога по другим доступным каналам, например, через работодателя. Если вы заинтересованы в пополнении личного бюджета, нужно приложить усилия.
В России услуги налоговых брокеров, которые помогают гражданам разобраться в своих доходах, расходах и выяснить, какие налоговые вычеты им доступны, пока не пользуются широкой популярностью. Эти специалисты берут на себя оформление налоговых деклараций, взаимодействие с налоговой службой и при необходимости представление интересов клиентов в суде. Однако вы можете найти таких специалистов за умеренную плату. Также можно получить бесплатные консультации, обратившись в налоговую инспекцию, связавшись с ними по телефону через единый контакт-центр ФНС, воспользовавшись личным кабинетом на сайте или в приложении налоговой службы, а также при личном посещении офисов этой службы.
1. Стандартные – вычеты на детей и те, что получают люди с инвалидностью и отдельные категории граждан.
Их получают родители на своих детей и люди определенных категорий, например, чернобыльцы, ветераны ВОВ, инвалиды с детства.
Для людей с льготным статусом размер вычета зависит от категории, к которой причислили человека – 500 рублей или 3000 рублей в месяц. Вычет предоставляют каждый месяц, пока соблюдаются условия:
• у человека оформлена инвалидность или есть подтверждающие документы для получения вычета, например, удостоверение ветерана ВОВ;
• человек работает официально;
• платит подоходный налог.
Налоговый вычет положен инвалидам I и II группы, с III группой есть нюансы. Если человек получил инвалидность III группы в результате производственной травмы или уже в зрелом возрасте – ему вычет не положен.
Можно получить только один стандартный вычет. Если есть право на несколько, то выплатят максимально возможную сумму по одной категории, остальные не будут рассмотрены. Это правило не относится к вычетам на детей – их предоставляют независимо от того, есть ли другие стандартные вычеты.
На детей. На первого и второго ребенка можно получить вычет 1400 ₽, на третьего и последующих – 3000 ₽. Вычет будут применять до тех пор, пока общий годовой доход родителя не достигнет 350 000 ₽. Как только сумма дохода станет выше – вычеты получить будет нельзя.
2. Социальные – на обучение, лечение, благотворительность и спорт.
В эту категорию входят расходы на образование, страхование жизни, лечение и благотворительность. Например, если вы застраховали свою жизнь или помогаете детскому дому – можете оформить налоговый вычет.
Вычет на лечение. Если человек лечился сам или лечил близких, покупал лекарства по рецепту врача за свои деньги – он имеет право на налоговый вычет. Если он покупал лекарства и проходил лечение за бюджетные деньги – нет. В специальном перечне указаны услуги, за которые положен налоговый вычет, например за диагностику и лечение заболеваний ЖКТ или имплантацию протезов.
Максимальный размер этих вычетов – 120 000 ₽. Значит, вернуть получится не больше 15 600 ₽ (13 % от 120 000 ₽).
Некоторые виды лечения относят к дорогостоящему, и расходы по ним считают в полном объеме, без лимита, например, ринопластику или пересадку органов. То есть если операция обошлась в 500 000 ₽, то вернуть можно 13 % от 500 000 ₽ – 65 000 ₽.
По полису ОМС получить налоговый вычет нельзя, только по полису ДМС. Есть одно условие: полис должен быть оплачен самостоятельно. Если полис получен на работе, то вычет не положен.
3. Инвестиционные – по доходам от операций с ценными бумагами и индивидуальный инвестиционный счет.
Люди, которые инвестируют в ценные бумаги, драгметаллы или фонды недвижимости, обязаны заплатить 13 % НДФЛ с прибыли, а значит, имеют право на налоговый вычет. Для этого используется ИИС (Индивидуальный инвестиционный счет) – специальный вид инвестиционного счета, предназначенного для инвестирования и наращивания капитала на долгосрочной основе с налоговыми льготами. ИИС были введены в России с целью стимулирования инвестиций населения в финансовые инструменты и акции российских компаний.
• налоговые льготы: при инвестировании в ИИС вы освобождаетесь от уплаты налога на прибыль с доходов, полученных на счете, а также от налога на капиталовложения. Это позволяет сохранить большую часть доходов и увеличить капитал на долгосрочной основе;
• разнообразие активов: ИИС позволяют инвесторам выбирать из широкого спектра финансовых инструментов, таких как акции, облигации, инвестиционные фонды и другие. Это дает возможность диверсифицировать инвестиционный портфель и управлять рисками;
• долгосрочное инвестирование: ИИС способствуют формированию долгосрочных инвестиционных стратегий, поскольку деньги на счете можно использовать только после истечения минимального срока вложения (обычно 3 года). Это способствует накоплению капитала на пенсию или на другие долгосрочные цели;
• лимиты и ограничения: владельцы ИИС имеют годовые и общие лимиты на вложения, а также ограничения по типам активов. Однако эти ограничения могут изменяться в зависимости от законодательства.
4. Имущественные – вычеты при покупке жилья и продаже имущества. При покупке недвижимости лимит налогового вычета на каждого человека составляет 2 миллиона рублей. При совместном владении квартирой каждый из владельцев имеет право на вычет; при погашении ипотечного кредита максимальный налоговый вычет составляет 3 миллиона рублей. Право на него имеют все собственники (каждый до 3 миллионов рублей), и налоговый вычет может быть распределен на несколько лет.
5. Профессиональные – вычеты для людей со статусом ИП или без него, работающих по гражданско-правовым договорам, и тех, кто занимается частной практикой, например, нотариусов.
Профессиональный налоговый вычет может быть равен сумме расходов. Таким образом, можно будет полностью не уплачивать НДФЛ. Если расходы не подтверждены документально, то можно будет оформить вычет, составляющий 20–40 % от дохода.
По общим правилам получить налоговый вычет можно тремя способами.
1. По окончании года, в котором возникло право на вычет, представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. В таком случае вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ.
Анна – инвалид с детства. У нее трое несовершеннолетних детей. Зарплата Анны – 50 000 ₽ в месяц. По закону ей положены следующие вычеты:
• 500 ₽ на себя как инвалида с детства;
• 1400 ₽ на первого и 1400 ₽ на второго ребенка;
• 3000 ₽ на третьего ребенка.
Всего 6300 ₽. Эту сумму вычтут из месячной зарплаты, а с остатка удержат налог 13 %:
50 000 ₽ – 6300 ₽ = 43 700 ₽;
13 % от 43 700 ₽ = 5681 ₽.
Остаток Анне выдадут на руки: 50 000 ₽ – 5681 ₽ = 44 319 ₽.
Если бы налогового вычета не было, налог бы удержали с полной суммы зарплаты и на руки Анна получила бы 43 500 ₽. С налоговым вычетом она экономит на налогах 819 ₽ в месяц.
Но Анна не сможет получать налоговые вычеты на детей весь год, так как есть лимит – суммарный доход 350 000 ₽. С зарплатой 50 000 ₽ в месяц этой цифры Анна достигнет через 7 месяцев, то есть в июле. Это будет последний месяц года, когда она сможет получать вычеты на детей, с августа останется только один налоговый вычет – 500 ₽ на себя. До конца года налог будут удерживать с суммы 49 500 ₽ и на руки выдавать 43 565 ₽. В месяц экономия на налогах – 65 ₽.
За год на налогах Анна сэкономит 6058 ₽:
• с января по июль: 819 ₽ × 7 месяцев = 5733 ₽,
• с августа по декабрь: 65 ₽ × 5 месяцев = 325 ₽.
2. До окончания года, в котором возникло право на вычет, обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением при условии представления налоговым органом работодателю подтверждения права на получение вычета. В таком случае налоговый вычет предоставляется в форме не удержания НДФЛ при выплате заработной платы.
3. С 21 мая 2021 г. предусмотрен упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без необходимости направления в налоговый орган налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ и подтверждающих документов.
Получить вычет могут только те, у кого есть официальный доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13 % или 15 %. Еще нужно быть резидентом РФ – проживать в России не менее 183 дней в календарном году. Нерезиденты воспользоваться вычетом не могут. Разумеется, на налоговый вычет могут претендовать только те люди, которые не скрывают доходы. Механизм прост: человек получил доход → заплатил с него налог 13 % → государство вернуло ему часть уплаченных денег. Например, если вы работаете официально, платите налоги с зарплаты или указываете доход от публикации книги – вы имеете право на налоговый вычет. Если вам выдают зарплату в конверте или вы втихую сдаете квартиру в аренду – на вычет можно не рассчитывать.