Марат Самитов – Налоги. Оптимизируй или умри. Законное снижение налогов и правильная работа с банками (страница 12)
Не стоит указывать слишком много дополнительных кодов «про запас», «впрок» или «на всякий пожарный». При необходимости вы в любой момент сможете дополнить список по одному лишь своему заявлению. Главное, чтобы основной код соответствовал тому виду деятельности, с которого вы планируете получать большую часть своего дохода. Учтите, что от выбранного основного ОКВЭД будет зависеть и тариф взносов на страхование от несчастных случаев, если вы все-таки решите нанять сотрудников. Чем с большим риском связана ваша деятельность, тем выше будут эти взносы.
Заполнение квитанции и уплата госпошлины
Данную процедуру удобнее провести также с использованием электронных сервисов. Для этого понадобится просто сообщить сервису свои данные, затем распечатать готовую квитанцию и оплатить по ней в банке 800 рублей. Так, например, через сервис на сайте ФНС России можно сразу и оплатить без похода в банк.
Существуют два случая, когда госпошлину платить не требуется:
1. Вы отправляете документы в электронном виде. Но для этого потребуется предварительно раскошелиться на приобретение электронной подписи и установить соответствующее программное обеспечение.
2. Вы передаете необходимые документы в налоговую через МФЦ, который подписывает их своей ЭП и сам пересылает через Интернет. Но такая возможность есть далеко не во всех МФЦ, а лишь в тех, у которых есть опция электронного обмена документами. В противном случае вам придется оплатить госпошлину. Уточните этот момент в своем МФЦ заранее.
ВАЖНО
При регистрации ИП через МФЦ реквизиты для уплаты госпошлины будут другие. Поэтому стоит сразу определиться, каким образом вы будете отправлять документы. В электронных сервисах есть квитанции для каждого варианта.
Когда могут понадобиться дополнительные документы
Для определенных видов деятельности в социальной сфере, например для работы с несовершеннолетними, к стандартному пакету документов нужно будет приложить справку об отсутствии судимости.
Если вы планируете применять упрощенную систему налогообложения, можно сразу же приложить к документам уведомление о применении УСН по форме 26.2–1. При этом уточните, принимает ли регистрирующий вас ИФНС такие уведомления, так как некоторые принимают исключительно документы на регистрацию ИП, а уведомление необходимо будет отправить самостоятельно в «родную» налоговую по месту вашей прописки. Всего у вас есть 30 дней со дня регистрации ИП, то есть со дня внесения записи в ЕГРЮЛ, на отправку данного уведомления.
Как отправлять документы
Учитывайте тот факт, что предпринимателей регистрирует далеко не каждая налоговая, а только та, у которой есть регистрирующие полномочия. В отдельных случаях она может быть одна на несколько городов. По этой причине просто пойти и отдать документы получится далеко не у всех. В какую именно налоговую инспекцию подавать документы конкретно вам, удобно подскажет сервис, с помощью которого вы будете заполнять документы.
Если регистрирующая налоговая далеко и вы не хотите туда ехать самостоятельно, есть следующие варианты:
1. Передать документы через ближайшее отделение МФЦ. Таких отделений значительно больше, чем регистрирующих инспекций. И они наверняка окажутся где-то поблизости от вас. Правда, стоит учесть, что в отличие от сотрудников ИФНС работники МФЦ не всегда тщательно проверяют документы на правильность оформления и часто отправляют все так, как есть. Поэтому, если в документах ошибка, есть риск, что инспекция их вернет и придется повторить всю процедуру заново.
Также уточните заранее, принимает ли МФЦ уведомление о переходе на УСН, или вам нужно будет отправлять его в свою налоговую самостоятельно.
2. Отправить документы онлайн через сайт ФНС. Но для этого сначала необходимо получить ЭП в одном из удостоверяющих центров. Придется потратить около тысячи рублей на электронную подпись, но при этом вы сэкономите на госпошлине и вам не придется никуда ехать.
Если у вас нет ЭП, на сайте ФНС вы сможете заполнить и отправить само заявление. В данном случае эта процедура вас не освободит от визита в налоговую с оригиналами документов.
3. Переслать документы по почте заказным письмом. В данном случае потребуется заверение нотариуса. Это довольно затратный вариант, потому что нужно будет оплатить и госпошлину, и услуги нотариуса, и почтовые расходы. К тому же это достаточно долго: к стандартному трехдневному сроку регистрации прибавляется еще и время на пересылку документов.
4. Отправить через нотариуса. Он отправит документы со своей ЭП. В этом случае вы не будете платить госпошлину, но нужно будет оплатить услуги нотариуса по его тарифам.
5. Передать через представителя. Для этого необходимо оформить на представителя доверенность и заверить документы опять же у нотариуса. Потребуются расходы на услуги нотариуса и госпошлину, а также на пересылку документов почтой, если посредник находится в другом городе.
Также можно воспользоваться услугами фирм, оказывающих помощь при регистрации ИП под ключ. Они самостоятельно заполнят документы и отправят их назначенному адресату. Но это обойдется еще дороже – до 5000 рублей.
Дальнейшие действия
В течение трех дней регистрирующая ИФНС рассматривает ваши документы. После этого она выносит свое решение либо о регистрации ИП, либо об отказе.
Отказать могут по причине недостатка необходимых документов либо из-за ошибок в заполнении заявления. В таком случае в течение трех месяцев можно будет сдать документы еще раз без повторной уплаты пошлины. В электронном виде можно сдавать документы бесплатно столько раз, сколько вам понадобится. Если же все в порядке, то на указанный вами в заявлении Р21001 адрес электронной почты придет лист записи в ЕГРИП.
Как видите, способов регистрации ИП довольно много. Уже давно нет необходимости пользоваться бабушкиными методами: заполнять бумаги вручную, рискуя вставить букву не в ту клеточку. Есть варианты как для тех, кто хочет подсуетиться, но сэкономить, так и для тех, кто готов заплатить и стать предпринимателем, не поднимаясь со своего кресла.
В чем необходимость онлайн-кассы и как обойтись без нее
С 2021 г. почти все бизнесмены, за редким исключением, должны при наличных расчетах применять онлайн-кассы. Основные отсрочки закончилось, и льготников осталось очень мало. Поэтому сейчас проще стало определить тех, кому не нужна касса. Согласно общему правилу, онлайн-кассу должны иметь у себя все, кто принимает наличные деньги. Причем оплата банковской карточкой или электронными деньгами также приравнивается к наличным расчетам.
Поговорим о тех, для кого закон делает исключения. Если же вас в этом списке нет, значит, вы должны иметь кассу и выдавать чеки при получении денег.
Безналичные расчеты между предпринимателями и организациями
Безналичными расчетами считаются те, при которых фирма или ИП со своего расчетного счета переводит деньги на расчетный счет другой фирмы или ИП. В этом случае касса не нужна. А вот если деньги платит физлицо, ИП, сотрудник фирмы, воспользовавшись корпоративной картой, это уже будет наличная оплата, при которой необходима выдача чека.
Здесь не идет речь об отсрочках по безналичным переводам со счета на счет, так как при такой операции касса не была и не будет нужна.
Работа в статусе самозанятого
Физлица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату налога на профессиональный доход (самозанятость), кассу применять не должны (п. 2.2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003 г.). Это постоянная поблажка, по крайней мере на период действия эксперимента.
Торговля газетами и журналами, молоком и квасом… и не только
В п. 2. ст. 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003 г. перечислены все виды деятельности, при которых организациям и предпринимателям можно принимать наличные средства без кассы, вне зависимости от режима налогообложения и наличия сотрудников. Сюда относятся: прием стеклотары, питание в образовательных организациях, разносная торговля и т. д.
Но послабление перестает действовать, если для расчетов используются автоматические устройства либо производится продажа подакцизных товаров. Исключение – торговля в розлив питьевой водой и розничная продажа бахил.
Бизнес на патенте
Некоторые предприниматели на патентной системе налогообложения могут продолжать работать без кассы бессрочно, даже если у них есть наемные работники (п. 2.1 закона 54-ФЗ от 22.05.2003 г.). В ст. 346.43 НК РФ перечислены все виды деятельности, которые можно вести на патенте. При видах деятельности, указанных в подп. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 12–17, 19–27, 29–31, 34–36, 39, 41–44, 49–52, 54, 55, 57–62, 64, 66–80 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, можно не применять кассу при условии, что покупателю выдают документ, подтверждающий оплату с обязательными реквизитами (перечислены в абз. 4–12 п. 1 ст. 4.7 закона 54-ФЗ от 22.05.2003 г.). По всем остальным видам деятельности на патенте кассу применять нужно.
Работа в глубинке
Прежде всего здесь речь идет об организациях и ИП, осуществляющих расчеты в труднодоступных и отдаленных населенных пунктах. Перечень таких мест должен быть утвержден властями. При этом вместо чека здесь также необходимо выдавать подтверждающий документ с обязательными реквизитами (п. 3 ст. 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003 г.). Это сельские аптеки и фельдшерские пункты в сельской местности, в которых отсутствуют аптечные организации (п. 5 ст. 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003 г.).