Инженер – Использование 1с8 для бухгалтерского учета (страница 7)

Глава 5. Учёт расчётов с контрагентами в «1С:Бухгалтерия 8»

5.1. Организация учёта расчётов

Расчёты с контрагентами ведутся на счетах:

$60$ «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»;

$62$ «Расчёты с покупателями и заказчиками».

Аналитический учёт ведётся в разрезе:

контрагентов;

договоров;

документов расчётов;

счетов‑фактур.

5.2. Работа с поставщиками

Поступление товаров/услуг:

Перейдите в «Покупки» → «Поступление (акты, накладные)».

Выберите тип документа («Товары», «Услуги» и т. д.).

Заполните шапку:

контрагент (поставщик);

договор;

склад (для товаров);

счёт расчётов ($60.01$).

В табличной части укажите номенклатуру, количество, цену, ставку НДС.

В подвале зарегистрируйте счёт‑фактуру полученный.

Проведите документ — сформируются проводки:

$Дт\ 41\ Кт\ 60\ —$ стоимость товаров без НДС;

$Дт\ 19\ Кт\ 60\ —$ сумма НДС.

Оплата поставщику:

Создайте «Платёжное поручение (исходящее)» или «Расходный кассовый ордер».

Укажите:

получателя (поставщика);

сумму;

статью движения денежных средств;

назначение платежа («Оплата по договору № … за товары»).

Проведите — проводка: $Дт\ 60.01\ Кт\ 51\ (50)$.

5.3. Работа с покупателями

Реализация товаров/услуг:

Перейдите в «Продажи» → «Реализация (акты, накладные)».

Выберите тип документа.

Заполните:

покупателя;

договор;

склад (для товаров);

счета учёта.

Заполните табличную часть (номенклатура, количество, цена, НДС).

Зарегистрируйте счёт‑фактуру выданный.

Проведите — проводки:

$Дт\ 62.01\ Кт\ 90.01\ —$ выручка;

$Дт\ 90.03\ Кт\ 68.02\ —$ начисление НДС.

Получение оплаты:

Оформите «Поступление на расчётный счёт» или «Приходный кассовый ордер».

Вид операции — «Оплата от покупателя».

Укажите договор и статью движения денежных средств.

Проведите — проводка: $Дт\ 51\ (50)\ Кт\ 62.01$.

5.4. Авансовые расчёты

Получение аванса от покупателя:

Документ «Поступление на расчётный счёт» с видом «Аванс от покупателя».

Проводка: $Дт\ 51\ Кт\ 62.02$.

Начислите НДС с аванса: $Дт\ 76.АВ\ Кт\ 68.02$.

Выдача аванса поставщику:

Документ «Платёжное поручение» с видом «Авансовый платёж».

Проводка: $Дт\ 60.02\ Кт\ 51$.

При получении счёта‑фактуры от поставщика примите НДС к вычету: $Дт\ 68.02\ Кт\ 76.ВА$.

5.5. Зачёт авансов

Программа автоматически зачитывает авансы при проведении документов реализации/поступления.

Ручной зачёт:

Откройте документ реализации/поступления.

Нажмите «Расчёты» → «По документу» → «Добавить».