Сергей Кашин – Современное банковское дело. Общий курс (страница 15)

В основе финансовой политики банка лежит определение структуры и состава общего кредитного фонда банка. При этом важнейшим является определение «плеча» (финансового рычага) – отношение суммы привлеченных средств к сумме собственных средств банка.

Если в обычных отраслях коммерческой деятельности нормой считается соотношение 3—7 (с учетом специфики и характера деятельности), то банки действуют в значительно более рискованной манере.

Как выяснилось по итогам последнего финансового кризиса, крупнейшие американские банки доводили свое «плечо» до соотношения 30 и более. В результате они утрачивали весь свой капитал уже только при падении рыночной стоимости их фондов всего на 3%.

Определение величины и структуры собственных средств является первой задачей для всякого банка. При решении этой задачи учредители банка исходят из принятой стратегии развития его деятельности, из конкурентной позиции банка на рынке, принимая в расчет характер планируемых активных операций банки и связанных с ними рисков.

Банк или банкирский дом может создаваться на основе любой юридической формы собственности: как акционерное общество, компания с ограниченной ответственностью, кооперативное предприятие, семейная фирма или траст.

Для банков, создаваемых на основе принципа ограниченной ответственности, главным элементом в составе их собственных средств, особенно – на начальном этапе деятельности банка, является его уставный капитал.

Уставный капитал банка, создаваемого в форме акционерного общества, состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями. Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме компании с ограниченной ответственностью, составляет сумму долей ее учредителей. Для таких банков обычно установлен довольно высокий размер его уставного капитала – от 5 миллионов долларов и выше.

При этом учредителями банка могут быть юридические и (или) физические лица, которые не подпадают под ограничения, установленные законом в отношении определенных лиц и организаций. Такие ограничения могут касаться предприятий, находящихся в процессе банкротства, лиц, судимых за разного рода преступления, подпадающих под ограничения, установленные антимонопольным законодательством, иностранных лиц и т. д.

Учредители банка, как правило, не имеют права выходить из состава участников банка и передавать (продавать) свои акции в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации. Учредитель банка должен иметь устойчивое финансовое положение, располагать достаточными собственными средствами для оплаты своего пакета акций банка, не иметь не исполненных финансовых обязательств по решениям судов и не иметь задолженности по налогам.

В составе собственных средств банка разделяют уставный капитал, добавочный капитал, резервные и иные собственные фонды банка.

Вклады учредителей в уставный капитал банка могут быть в виде:

а) денежных средств в национальной валюте;

б) денежных средств в иностранной валюте;

в) определенных объектов недвижимости (зданий, помещений для размещения банка);

г) иного имущества в неденежной форме, перечень которого устанавливается законодательством.

Добавочный капитал банка включает эмиссионный доход, прирост стоимости имущества при его переоценке и стоимость активов, передаваемых банку в собственность от юридических и физических лиц.

Резервный фонд банка создается за счет его прибыли, остающейся по итогам за отчетный год после уплаты налогов и других обязательных платежей и после выплаты дивидендов акционерам банка. Размер резервного фонда определяется уставом банка, но обычно – не менее 5% от величины уставного капитала. При этом в первые годы формирования резервного фонда банка в него должно отчисляться ежегодно не менее 5% – 10% от чистой прибыли банка.

Фонды специального назначения и накопления образуются из чистой прибыли в соответствии с положениями, установленными в учредительных документах банка. Порядок использования средств из этих фондов устанавливается регламентами, установленными для каждого из таких фондов.

Фонды экономического стимулирования создаются для выплаты премий, пособий, материальной помощи, покупки акций (паев) для работников банка, приобретения жилья для работников банка и т. п.

Накопительные фонды формируются для финансового обеспечения развития деятельности банка.

Страховые резервы создаются для покрытия рисков и включают резервы на определение потери по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям.

Амортизационный фонд банка создается в соответствии с нормами амортизации, установленными для имеющегося имущества банка.

Депозитные операции. Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать частные юридические и физические лица, государство и его организации, а также международные организации.

Сам термин «депозит» происходит от латинского слова «depositum», то есть «отдача на хранение». Первоначально, ввиду небезопасности хранения сбережений в доме, публика отдавала банкам свои деньги на сохранность, оплачивая им за это услугу определенные проценты. При этом клиенты сохраняли за собой право собственности на внесенные ими суммы и могли их получить в любое время. Банки же имели право распоряжаться вкладами, принятыми на хранение.

Однако вскоре банки пришли к выводу, что при более или менее прочном к ним доверии, количество вкладов все же не увеличивается, несмотря на постоянное их изменение. Поэтому банки решили воспользоваться вкладами для своих операций. Вначале это делалось скрытно, так как банки юридически не имели право раздавать вверенное им на хранение имущество. Но когда практика доказала полную безопасность подобных операций, то банки стали действовать открыто.

Они стали привлекать деньги для использования их в своих оборотах, уплачивая за это вкладчикам определенный процент. Депозиты на хранение постепенно превратились во вклады для использования. Поэтому банки, вместо взыскания с вкладчиков платы за хранение сумм, стали платить им за использование проценты, что привело к принципиальному изменению юридической природы вклада.

Деятельность банка по привлечению средств на депозиты осуществляется на основе принятой депозитной политики банка, под которой следует понимать совокупность мероприятий, направленных на определение целей, задач, содержания и форм мер и действий по формированию финансовых ресурсов банка, по их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

При этом организация отношений банка с клиентами в части привлечения их средств на депозиты определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды предлагаемых депозитов и т. д.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты юридических лиц; физических лиц, других собственников (банков, государственных организаций, международных организаций).

По форме обязательств банка перед клиентами различают срочные депозиты (по обязательствам, имеющим твердый определенный срок) и условные депозиты (средства с которых могут быть сняты при наступлении заранее оговоренных условий).

Срочные депозиты – это депозиты, привлекаемые на определенный срок. Обычно срочные депозиты подразделяются следующим срокам: до 30 дней; 31—90 дней; 91 -180 дней; 181 день – 1 год; 1—3 года; свыше 3 лет.

Открытие и обслуживание всех видов депозитов предполагает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (договора банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банки могут предлагать начисление как простых, так и сложных процентов.

Одним из способов увеличения суммы привлеченных ресурсов является разработка и применение «линейки» депозитов (вкладов) для различных слоев населения в зависимости от их социального статуса, а также от суммы и срока хранения вклада.

При этом банки должны понимать и учитывать потребности и возможности различных категорий вкладчиков – от пенсионеров и студентов до бизнесменов, людей среднего достатка, особо состоятельных граждан. В связи с этим банки предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т.д., по которым банки предлагают льготные условия или повышенные проценты.

Важное значение для привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет банки прибегать и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента. При этом клиентам предлагаются различного рода дополнительные услуги – такие как оформление дебетовых и кредитных расчетных карт, продажа дорожных чеков, обмен валюты по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т. д.