Сергей Каледин – Валютное регулирование и контроль внешней торговли (страница 1)
Сергей Каледин
Валютное регулирование и контроль внешней торговли
План
1. Основные положения, понятия, используемые в теме.
2. Валютное регулирование и валютный контроль внешнеторговых операций.
3. Валютный контроль за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров.
4. Валютный контроль при импорте товаров.
5. Валютный контроль при бартерных сделках.
1. Основные положения, понятия, используемые в теме
Современные методы и элементы воздействия на внешнюю торговлю, используемые всеми государствами, представлены взаимодополняющими и взаимосвязанными рычагами, в том числе нетарифными ограничениями, таможенно-тарифным регулированием, валютно-кредитными средствами, стимулированием экспорта и т.д.
Самой несовершенной составной в механизме регулирования ВЭД до настоящего времени остаются средства валютного воздействия и регулирования внешней торговли. Законодательные акты и организационные меры, принятые в последние годы, в значительной мере улучшили основы валютного регулирования государством внешнеторговых операций. В числе важнейших законодательных актов следует отметить:
– Указ Президента РФ «О либерализации ВЭД» от 15.11.1991;
– Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9.10.1992; «Новая редакция 2004 г.»;
– Инструкция ЦБ РФ «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров»;
– Письма ЦБ, Приказ ГТК «Об осуществлении валютного контроля при ввозе товаров на таможенную территорию РФ» от 14.11.1995;
– Закон РФ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности» от 7.07.1995; ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».
Совокупность государственных мероприятий в сфере валютных, расчетных и кредитных отношений является валютной политикой. Валютная политика – составная часть (относительно самостоятельная) общеэкономической, в том числе денежно-кредитной политики России. Она направлена на решение главных задач страны:
– поддержание равновесия платежного баланса;
– сдерживание инфляции и безработицы;
– обеспечение экономического роста страны.
В мировой практике сложились традиционные формы валютной политики. В России применяются следующие:
– валютные ограничения;
– регулирование режима валютного курса;
– девизная политика в форме валютных интервенций;
– управление золотовалютными резервами;
– регулирование степени конвертируемости рубля.
Валютная политика оформляется валютным законодательством. Стратегическая валютная политика – совокупность мероприятий, направленных на:
– укрепление валютно-финансового положения страны;
– повышение ее платежеспособности и кредитоспособности;
– приостановление бегства капитала за границу;
– привлечение иностранного капитала;
– противодействие «долларизации» экономики;
– укрепление позиций российского рубля и переход к его конвертируемости.
Законодательством РФ оговорены:
– принципы осуществления валютных операций;
– полномочия и функции органов валютного регулирования;
– права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;
– ответственность за нарушение валютного законодательства.
Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» определены понятия: валюта РФ и иностранная валюта; валютные ценности и т.д.
Важны понятия: мировая и национальная валютная система.
Мировая валютная система является исторически сложившейся формой организации международных денежных отношений, закрепленной международными договоренностями. МВС представляет собой совокупность способов, инструментов и международных органов, с помощью которых осуществляется платежно-расчетный оборот в рамках мирового хозяйства.
Национальная валютная система – это форма организации денежных отношений, которая охватывает не только внутреннее денежное обращение, но и сферу международных расчетов страны.
МВС включает в себя ряд элементов:
– мировой денежный товар и международную ликвидность;
– валютный курс;
– валютные рынки;
– международные валютно-финансовые организации;
– международные договоренности.
Особое место в системе МВС и национальных системах занимает валютный курс. Курс рубля к иностранным валютам складывается на основе спроса и предложения на межбанковском рынке, при купле валюты коммерческими банками, на аукционах.
ЦБ РФ устанавливает предельную разницу курсов покупки и продажи валюты в коммерческих пунктах, а также пределы вывоза валюты за границу гражданами.
Одним из направлений по реализации валютной политики государства является создание Республиканского валютного фонда. В соответствии с Указом Президента РФ 1991 г. «О либерализации ВЭД» предприятия обязаны продавать государству 40 % валютной выручки для формирования валютного резерва. Республиканский валютный фонд используется для:
– погашения внешнего долга государства;
– стабилизации курса рубля;
– приобретения импорта первой необходимости.
После обязательной продажи 40%-й валютной выручки предприятия перечисляют средства в валютный фонд предприятия. Рублевый эквивалент инвалюты зачисляется на расчетный счет предприятия.
С июля 1992 г. норматив обязательной продажи валютной выручки составил 50 % и обязательную продажу осуществляет не ЦБ России, а уполномоченные коммерческие банки. В последующие годы норматив изменялся, а в настоящее время отменена обязательная продажа части валютной выручки.
В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» российские коммерческие банки приобретают право совершать операции в инвалюте только после получения лицензии ЦБ РФ, отсюда их название «уполномоченные банки». Существует три вида таких лицензий на ведение валютных операций:
– внутренняя;
– внутренняя расширенная;
– генеральная.
Внутренняя лицензия предусматривает самый ограниченный набор операций.
Расширенная лицензия (внутренняя с правом установления корреспондентских отношений с зарубежными банками) предусматривает право банка совершать все те же операции, что и внутренняя, и кроме того, устанавливать корреспондентские отношения с шестью иностранными банками с открытием счетов Ностро и Лоро.
Генеральная лицензия представляет наиболее широкий набор операций как в рублях, так и в инвалюте. Фактически это все банковские операции, разрешенные законодательством.
Расчеты между резидентами осуществляются в валюте РФ. Порядок приобретения и использования в РФ валюты России нерезидентами устанавливается ЦБ в соответствии с законодательством. Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке РФ в порядке и на цели, определяемые ЦБ.
Сделки купли-продажи инвалюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченными банками, а также через валютные биржи.
ЦБ может устанавливать предел отклонений курса покупки инвалюты от курса ее продажи и проводить операции по покупке и продаже валюты.