Сергей Каледин – Расчётные операции кредитных организаций (страница 2)
в первую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждения по авторскому договору;
в третью очередь* – по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда лицам, работающим по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фондов обязательного медицинского страхования;
в четвертую очередь* – по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
в пятую очередь – по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в шестую очередь – по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
Для осуществления безналичных расчетов между поставщиками и потребителями продукции необходимы взаимные расчеты между банками, которые могут осуществляться с использованием:
• корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
• корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
• счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации;
• счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции.
Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России.
В целях обеспечения поступления доходов в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ впредь до внесения изменений в п. 2 ст. 855 ГК РФ в соответствии с постановлением Конституционного суда Российской Федерации от •3.10.1997 № 21-П ст. 31 Федерального закона № 186-ФЗ установлено, что при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика списание средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы и бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производится в порядке календарной очередности поступления указанных документов
Корреспондентский счет – банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса на основании договора корреспондентского счета.
Корреспондентский субсчет – банковский счет кредитной организации, открытый по месту нахождения филиала в подразделении расчетной сети Банка России на основании договора корреспондентского субсчета.
Кредитная организация имеет право открыть корреспондентский счет с даты государственной регистрации и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для открытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке] России является заключение договора счета.
Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России. Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет документы:
• заявление на открытие корреспондентского счета;
• копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;
• копии учредительных документов, заверенные в установленном порядке (устава и свидетельства о государственной регистрации кредитной организации);
• письмо территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации;
• свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
• заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, главного бухгалтера и уполномоченных;
должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.
Для открытия корреспондентского субсчета филиалу наряду с перечисленными документами кредитная организация дополнительно представляет:
• копию сообщения Банка России о внесении филиала в Книгу
государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке;
• копию Положения о филиале, заверенную в установленном порядке;
• оригинал доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала на открытие корреспондентского субсчета и ведение операций по этому счету.
Отношения между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством о банковской деятельности, договором корреспондентского счета, а также дополнениями к договору счета.
Договор счета определяет:
• порядок расчетного обслуживания;
• права и обязанности кредитной организации и Банка России при совершении расчетных операций по корреспондентскому счету;
• способ обмена расчетными документами с Банком России;
• порядок оплаты за оказываемые расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору;
• иные условия в соответствии с законодательством и нормативными документами Банка России.
Срок договора устанавливается по согласованию сторон. Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, и кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными актами Банка России и договорами.
Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).
Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.
Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета. При получении выписки с приложенными расчетными документами кредитная организация зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа.
При открытии корреспондентских счетов кредитным организациям в подразделениях расчетной сети Банка России с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются банковские идентификационные коды (БИК) участников расчетов. Кредитные организации могут направлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Банка России с даты внесения сведений о них в «Справочник БИК Российской Федерации».
Платеж, осуществляемый через подразделение расчетной сети Банка России, считается:
• безотзывным – с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;
• окончательным – с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети Банка России.
При наличии на корреспондентском счете кредитной организации денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета.
Операции по списанию и зачислению денежных средств отражаются на балансе кредитной организации датой их проведения. При недостаточности денежных средств операции по списанию осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством.
Подразделение расчетной сети Банка России выдает кредитной организации выписку из корреспондентского счета, подтверждающую совершение операции, и извещения. Одновременно с выпиской выдается общая справка об оплаченных, помещенных в картотеку неоплаченных расчетных документов и возвращенных документах на бумажных носителях.
Основанием для закрытия корреспондентского счета является расторжение договора счета. Закрытие корреспондентского счета по инициативе кредитной организации осуществляется по заявлению кредитной организации. Закрытие корреспондентского счета в случае ликвидации кредитной организации осуществляется на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).