Сергей Каледин – Кредитные операции банков (страница 3)
Форма кредита выбирается в зависимости от категории заемщика и особенностей объекта кредитования. Например, при финансировании долгосрочного проекта и при доверительном отношении к заемщику банк может открыть ему кредитную линию.
Сумма кредита обычно индивидуальна, поскольку определяется финансовыми потребностями и возможностями кредитора и заемщика, и очень важно правильно оценить ее. Неправильное определение суммы кредита может вызвать серьезные проблемы в ходе кредитования. Так, при завышении суммы кредита относительно платежеспособности в дальнейшем у заемщика могут возникнуть затруднения с погашением задолженности. Занижение же суммы кредита могут привести к сложностям для клиента, связанным с реализацией проекта. Поэтому банк, получив расчеты клиента, должен сам дать оценку необходимой суммы кредита, внеся необходимые уточнения.
Банк должен определить конечный срок погашения кредита и предусмотреть условия продления сроков возврата средств (пролонгацию) в случае их несвоевременного поступления. Чем более продолжителен срок ссуды, тем выше риск и вероятность того, что возникнут непредвиденные затруднения, и клиент не сможет погасить долг в соответствии с договором.
Процентная ставка по кредиту определяется обеими сторонами по договоренности и зависит от стоимости кредитных ресурсов, характера ссуды и степени риска, связанного с ней. В случаях, когда кредитоспособность клиента не может быть оценена с Достаточной точностью, ставки банковского кредитования тесно увязываются с наличием и надежностью обеспечения по ссуде.
Порядок погашения кредита определяется банком по согласованию с клиентом в зависимости от величины и регулярности получения прибыли, обычно поквартально. Для этого разрабатывается график погашения ссуды. Правильное определение сроков выплаты долга также оказывает существенное влияние на прохождение кредитной сделки. Если банк установит слишком сжатые сроки погашения ссуды, то заемщик может остаться без капитала, необходимого для нормального функционирования, и прибыль не будет расти согласно первоначальным прогнозам.
При выборе обеспечения банк должен руководствоваться следующим. Вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как принято решение о приемлемости кредитной сделки для банка. Обеспечение может приниматься банком по балансовой стоимости или на основании оценки экспертной компании, имеющей лицензию на осуществление оценочной деятельности. Оценочная стоимость имущества, передаваемого в залог, корректируется с использованием поправочных коэффициентов. Она должна полностью покрывать сумму кредита и процентов, причитающихся за пользование этим кредитом в течение всего срока до-
говора. Например, если испрашивается кредит в сумме 100 млн р. на срок два года под 20% годовых и залогом является недвижимость, то ее оценочная стоимость с учетом поправочного коэффициента, равного 0,7, будет составлять (100 + 40) млн р.: 0,7 = 200 млн р.
В случае принятия решения об отказе в выдаче кредита банк возвращает клиенту представленные им документы и сообщает ему причину отказа.
На третьем этапе кредитный отдел банка оформляет кредитный договор и договор обеспечения, юридический отдел банка проводит правовую экспертизу заключаемых договоров и визирует их.
Кредитный договор – это развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки и который содержит подробное описание всех условий предоставления кредита. Стандартный кредитный договор включает следующие разделы:
• общие положения, предмет договора;
•условия предоставления кредита;
• условия расчетов и платежей;
• права и обязанности заемщика;
• права и обязанности банка;
• ответственность сторон;
• порядок разрешения споров;
• срок действия договора;
• юридические адреса сторон.
По кредитному договору клиент обязан:
• вернуть в срок полученный кредит и проценты за пользование кредитом;
• не уклоняться от банковского контроля;
• не ухудшать свое хозяйственно-финансовое состояние;
• соблюдать целевое назначение полученного кредита;
• предоставить и гарантировать наличие обеспечения по кредитному договору в течение всего срока кредитования, т.е. по день фактического возврата кредита.
В зависимости от способа обеспечения могут оформляться:
• договор залога;
• договор поручительства;
• банковская гарантия;
• другие соглашения об обеспечении кредитного обязательства.
Выдача кредита производится на основании распоряжения кредитного отдела бухгалтерии банка за подписью уполномоченного должностного лица.
В распоряжении должны быть указаны:
• наименование заемщика и номер его расчетного счета, на который перечисляется кредит;
• номер и дата кредитного договора;
• способ предоставления кредита;
• сумма кредита (лимит кредитования);
• срок уплаты процентов и размер процентной ставки;
• сроки возврата кредита;
• вид обеспечения и его сумма;
• группа кредитного риска.
Бухгалтерия банка (операционный отдел) при выдаче кредита открывает счет по его учету и перечисляет с него средства на банковский счет заемщика. Одновременно на внебалансовые счета приходуются обеспечение предоставленных кредитов, обязательства по предоставлению кредитов в виде «овердрафт» или по открытой кредитной линии. Кроме того, в установленный срок формируется резерв на возможные потери по ссудам.
Все документы по кредитному делу заемщика формируются в дело, на котором указываются наименование заемщика, номер кредитного договора, дата его заключения, шифр, номер ссудного счета в банке.
На четвертом этапе банк осуществляет контроль:
• во-первых, за соблюдением условий каждого кредитного до
говора (для обеспечения погашения в срок суммы кредита и уплаты процентов по нему);
• во-вторых, за кредитным портфелем в целом (для обеспечения минимизации кредитного риска и повышения доли прибыли
от кредитных операций в целом).
Это также очень важный этап процесса кредитования, поскольку его конечная цель – обеспечение своевременного погашения кредита и процентов по нему. На данном этапе банк контролирует Регулярность поступления процентов за пользование кредитом,
проводит плановые и внеплановые проверки на местах с составлением акта проверки. В ходе таких проверок уточняется соответствие расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре. Кроме того, банк проверяет накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей, изучает выписки из банка заемщика и баланс на последнюю отчетную дату и знакомит заемщика с актом или справкой о проведенной проверке.
Кредитный работник регулярно отмечает в кредитной позиции движение задолженности по ссуде и поступление процентов по ней. В случае ухудшения финансового положения клиента и возникновения риска невозврата ссуды кредитный работник ставит в известность об этом свое руководство для принятия соответствующих мер. Появление проблемной ссуды, как правило, не является неожиданным фактом: опытный финансист может обнаружить признаки опасности задолго до того, как неспособность клиента погасить ссуду станет явной. Тщательный анализ финансовой отчетности в сопоставлении с прошлыми отчетами выявляет такие тревожные сигналы, как резкое увеличение дебиторской задолженности, снижение коэффициентов ликвидности, падение объема продаж, убытки от операционной деятельности и т.д.
Если банк обнаружил неблагополучную ссуду, он должен действовать незамедлительно. Наилучший выход – обсуждение дел с заемщиком и разработка программы преодоления кризисной ситуации. Такой вариант более предпочтителен, чем объявление заемщика банкротом. Судебное преследование заемщика может иметь отрицательное действие, если последний докажет, что действия банка нанесли ему ущерб и довели до банкротства.
Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, банк может предложить продать активы, сократить персонал, снизить накладные расходы, изменить маркетинговую стратегию, сменить руководство компании и т.д.
На пятом этапе производится погашение кредита. Юридические лица погашают кредит путем списания денежных средств с их банковских счетов на основании платежных поручений, а также платежных требований банка-кредитора, если это предусмотрено условиями кредитного договора. Погашение кредита физическими лицами производится путем перечисления денежных средств с их банковских счетов на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств через организации связи или другие кредитные организации, а также путем внесения наличных денег в кассу.
При несвоевременной уплате процентов и погашении кредита в бухгалтерию банка передается распоряжение о вынесении соответствующих сумм на счета учета просроченной задолженности по кредиту, а также об изменении группы кредитного риска. По истечении определенного срока документы по непогашенным в срок кредитам передаются в юридический отдел для принудительного взыскания долга.
Конец ознакомительного фрагмента.
Текст предоставлен ООО «Литрес».
Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на Литрес.
Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.