Сергей Каледин – Банковские операции (страница 3)
• финансовое положение учредителей признано неудовлетворительным или имело место неисполнение ими своих обязательств перед бюджетом за последние три года;
• документы не соответствуют требованиям федеральных законов;
• деловая репутация кандидатов на должности членов совета директоров (наблюдательного совета) не соответствует предъявляемым требованиям или имеется судимость за совершение преступления в сфере экономики.
В случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов, а также предписаний Банка России, непредставления информации или представления неполной, или недостоверной информации Банк России имеет право:
• требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений;
• взыскивать штраф в размере до 0,1 % от минимального раз мера уставного капитала;
• ограничивать проведение кредитной организацией отдельных банковских операций на срок до шести месяцев.
Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по следующим основаниям:
• сведения, представленные при выдаче лицензии, недостоверны;
• осуществление банком операций в соответствии с лицензией задержано более чем на год со дня ее выдачи;
• предоставление недостоверных отчетных данных;
• предоставление ежемесячных отчетов более чем на 15 дней;
• осуществление банковских операций, не указанных в лицензии;
• неисполнение федеральных законов или нормативных актов, а также решений судов.
Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в следующих случаях:
• если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 %;
• если размер собственных средств кредитной организации ниже минимального размера уставного капитала;
• если кредитная организация не исполняет в срок требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств;
• если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.
В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк России вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, уполномоченного представителя Банка России.
В этот период кредитная организация вправе осуществлять разрешенные ей сделки только по согласованию с уполномоченным представителем Банка России, деятельность которого прекращается с момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего.
Кредитные организации вправе открывать на территории Российской Федерации филиалы и представительства.
Филиал – это обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций, указанных в лицензии.
Представительство – это обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. Представительство кредитной организации не имеет права осуществлять банковские операции. Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией.
Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций в пределах лимитов.
Не допускается использовать для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные средства, а также бюджетные средства, средства внебюджетных фондов и собственность, находящуюся в ведении органов государственной власти.
Контрольные вопросы
1. Охарактеризуйте понятие «банковское дело».
2. Какие подсистемы существуют в кредитной системе и чем они отличаются?
3. Какими основными федеральными законами регулируется банковская деятельность в Российской Федерации?
4. Дайте определение понятия «кредитная организация».
5. В чем отличие функций банка обычного и банка иностранною?
6. В чем заключается цель деятельности Банка России и какие основные функции он выполняет?
7. Какие документы должна представить кредитная организация для государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковских операций?
8. Какие операции в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» относятся к банковским?
9. Какие виды лицензий могут быть выданы вновь созданной кредитной организации?
10. В каких случаях Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций?
11.Охарактеризуйте понятия «филиал» и «представительство» кредит
ной организации; чем они отличаются?
1.2. Классификация и общая характеристика банковских операций. Активные и пассивные операции
• Понятие банковского продукта • Классификация банковских операций • Принцип разделения банковских операций на пассивные и активные, их сущность, влияние на ликвидность, прибыльность и финансовую устойчивость банка • Пассивные операции • Ресурсы банка, их структура и характеристика • Общая характеристика различных видов активных банковских операций
В рамках осуществления своей деятельности банки выполняют самые разнообразные виды операций и не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и участвуют в процессе финансирования экономики.
Коммерческие банки реализуют свои функции, предоставляя обществу широкий спектр разнообразных банковских продуктов.
Банковский продукт – это разработанное и сформированное предложение банка клиенту определенной (необходимой или привлекательной для него) банковской операции или услуги с предоставлением соответствующих процедуре документов. Принятие и реализация этого предложения предполагает достижение взаимовыгодных результатов.
Банк производит свой продукт, имеющий определенную стоимость. При этом продуктом банка являются не только платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот, но и определенного рода услуги. К ним относятся как традиционные виды услуг (организация безналичных расчетов и наличного денежного обращения, депозитных операций, кредитования), так и нетрадиционные (предоставление гарантий, поручительств, консультационные услуги и т.д.).
Основные виды банковской деятельности и их краткие определения приведены в табл. 1.1.
Банковские операции можно классифицировать по различным признакам:
• по цели – для формирования ресурсов или для размещения их;
• функциональному назначению (в соответствии с табл. 1.1);
• субъектам отношений – с физическими лицами, юридическими лицами, государством;
• платности – операции на платной или на безвозмездной основе;
• степени значимости в структуре банковской деятельности – основные или дополнительные.
В процессе осуществления банковской деятельности кредитная организация может выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика. Все банковские операции и сделки в зависимости от того, в какой роли в них выступает банк, делятся на пассивные и активные.
Деятельность коммерческих банков, представляющая собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения дохода, характеризуется такими показателями, как ликвидность (возможность быстрого превращения в наличные денежные средства), прибыльность и финансовая устойчивость.
В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки формируют финансовую отчетность, которая призвана служить трем основным целям:
• дать руководству банка возможность оценить свои операции, их конечные результаты и общую эффективность, а также определить дальнейшую политику в вопросах развития тех или иных видов банковских операций;
• служить средством контроля, но различным направлениям деятельности банка (формирование и размещение ресурсов, состояние кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, операций с ценными бумагами) и создавать условия для наблюдения органами банковского надзора за финансовым положением коммерческих банков;
• обеспечивать акционерам банка (прежде всего путем аудиторского анализа) возможность контроля по соблюдению их интересов в ходе проводимой руководством банка политики его развития.
Главной частью отчетности коммерческого банка является его бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие операции (табл. 1.2).
Фактически баланс коммерческого банка представляет собой сводную таблицу, дающую представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату.
Таблица 1.1
Основные виды банковской деятельности
Таблица 1.2
Пример статей бухгалтерского баланса коммерческого банка
Банковские балансы должны обеспечивать достоверность и наглядность, они составляются по унифицированной форме и публикуются в открытой печати, являясь источником коммерческой информации. При этом не должен нарушаться принцип соблюдения коммерческой тайны.