Марат Самитов – Налоги с @oooavirta (страница 3)
7) Возможны трудности с открытием расчетного счета на ООО;
8) Больший объем налоговой отчетности (в сравнении с ИП).
– Когда вам нужно открыть ООО в другом городе, но вы привязаны к своей прописке, выгоднее поменять прописку. Это сэкономит средства.
– Часто выбор в пользу ООО, делается на основании того, что эта форма собственности не предусматривает фиксированных страховых взносов. Желание сэкономить может влететь в копеечку. Безусловно, вам удастся сократить затраты на 30 000 рублей за год, но вы потратите значительно больше на юридический адрес, работу бухгалтера, решения вопросов с выводом наличности, а так же, если придется, на саму ликвидацию ООО. Так же при движении средств по расчетному счету, необходимо начислять заработную плату (очень рекомендуется, если вы планируете долгую работу своей организации) и платить НДФЛ, а так же страховые взносы, что в итоге составит куда большую сумму, чем те самые 30 000 рублей в год.
– Очень распространена ситуация, когда два человека открывают ООО с тем расчетом, что у них будет все по-честному, 50/50. Это самая распространенная ошибка: если у вас назреет с партнером конфликт, вы оба попадете в патовую ситуацию, когда ни один из вас не сможет принять окончательное решение. Изначально стоит договариваться о том, чтобы у кого-то из вас было больше 50%, либо обыграть отношения с партнером договором инвестирования, договором займа, договором простого товарищества или просто открыть ИП.
Вот такой расклад. Ознакомились с материалом и пришли к выводу, что «все это сложно» и пока еще рано регистрировать ИП или ООО, и можно еще немного поработать неофициально? В таком случае информация к размышлению:
1. Крупный клиент вряд ли будет иметь отношения с подрядчиком, с которым надо «возиться» – платить НДФЛ, страховые взносы либо выводить наличку каким-то другим хитрым способом. Проблематично и несолидно.
2. Государство постоянно принимает меры, чтобы предприниматели декларировали свои доходы. А это значит, что клиенты будут стремиться сотрудничать с теми из подрядчиков, кто готов работать официально и у кого не будет сложностей с принятием безнала на свой расчетный счет, чтобы легально увеличить свои расходы.
3. Если вы думаете, что налоговая не имеет права проверять обычных физических лиц, то вы глубоко заблуждаетесь. В нынешней судебной практике достаточно много дел, когда налоговая инспекция признавала деятельность физического лица предпринимательской и начисляла НДС, и НДФЛ. Это тот самый момент, когда вы десять раз пожалеете, что не зарегистрировались, к примеру, ИП на УСН 6%, так как суммы налогов будут очень большими. К слову: налоговая видит все движения по вашей дебетовой карте.
1.3. Какую систему налогообложения выбрать, чтобы платить меньше налогов
Пожалуй, это один из самых популярных вопросов среди начинающих предпринимателей. Он заключается в выборе системы налогообложения с НДС или без. Для ответа на него необходимо вооружиться чистым листом бумаги, ручкой и калькулятором. Следующие 5 действий помогут вам сделать правильный выбор, а 30 минут системного планирования позволят сэкономить миллионы рублей переплаченных налогов.
Основные сокращения:
– ИП может применять ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН.
– ООО может применять ОСНО, УСН, ЕНВД.
Так же необходимо учесть, что если вы ИП, то, помимо налогов, вы уплачиваете и страховые взносы за себя, вне зависимости от суммы полученных доходов. Важно знать: если ИП не имеет в своем штате сотрудников, то в 2020 году сумма страховых взносов составляет 40.874 руб. +1% с суммы, превышающей 300.000 руб. Когда же у вас есть наемные сотрудники, то дополнительно удерживаются взносы с доходов сотрудников в общем порядке.
Если вы работаете неполных 12 месяцев после своей регистрации, а, к примеру, только 5 месяцев в качестве ИП, то страховые взносы уплачиваются не в полном мере, а лишь в зависимости от количества полных отработанных месяцев и дней в неполном месяце за отчетный год.
При разных налоговых режимах порядок уменьшения суммы налога к уплате в бюджет на сумму страховых взносов так же варьируется.
Никаких дополнительных документов представлять в налоговый орган не нужно в том случае, если вы решили применять ОСНО. Данная система является базовой и присваивается автоматически при регистрации ООО или ИП. Это следует иметь в виду, если вы не подавали уведомлений или заявлений о переходе на УСН, ПСН или ЕНВД.
Уведомление о переходе на УСН можно подать сразу или в течение 30 дней с момента постановки на учет, вне зависимости от зарегистрированной формы собственности (ИП или ООО). Когда вы работаете на ОСНО, то УСН сможете применять только с начала следующего года при условии, что заявление было подано не позднее 31 декабря текущего года.
Для перехода на ЕНВД необходимо в течение 5 рабочих дней с начала применения системы подать заявление в налоговый орган. В последующие 5 дней вам выдадут уведомление. Заявление так же возможно подать сразу вместе с регистрацией ИП или ООО.
Для перехода на ПСН необходимо подать заявление не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной систем. В течение 5 дней вы получите уведомление. Патент выдается сроком до 12 месяцев в пределах календарного года. Так, если вы получили патент, действующий с 1 июля, то его срок все равно закончится 31 декабря текущего года. Если вы хотите, чтобы патент действовал с 1 января следующего года, то документы необходимо подать до конца текущего. Подачу документов можно осуществить сразу с регистрацией ИП.
ВАЖНО: В обязательном порядке бережно храните, и не теряйте документы, подтверждающие регистрацию и особенно выбранный режим (УСН, ПСН, ЕНВД).
Не редко можно услышать истории предпринимателей, когда заявление на УСН 6% было подано, а само уведомление о переходе – утеряно. В таких случаях налоговая инспекция часто требует уплаты налогов по ОСНО, т. к. УСН не зарегистрирован или не подтверждается документально. Для того, чтобы избежать подобных неприятностей, обязательно бережно храните все документы о регистрации в налоговом органе.
Если же вы передумали заниматься бизнесом то, в обязательном порядке, подайте заявление о закрытии в налоговый орган. Следует понимать, что после регистрации ИП, даже если вы не производили никаких коммерческих операций и просто положили документы на полку, в один прекрасный день вам точно придет требование об уплате страховых взносов с начисленной пеней.
1.4. Ликбез по НДС для начинающих предпринимателей
Когда вы делаете свои первые шаги в бизнесы, а вам предстоит работать с НДС (налог на добавленную стоимость), то следует понимать, что это один из самых сложных налогов. Именно по его начислению и уплате возникает самое больше количество вопросов и проблем.
Поговорим об НДС просто и поймем что это за налог, как с ним нужно работать, как его уплачивают и чего следует остерегаться при работе с ним.
Прежде всего следует знать, что стандартная ставка НДС в Российской Федерации – 20%. Так же существуют и льготные «тарифы» – 10% и 0%.
Налог прибавляют к цене товара или услуги.
Для понимания сути обсуждения, приведем простой пример:
Предприниматель самостоятельно производит и реализует табуретки из дерева. Для обеспечения производства сырьем, он закупает дерево у поставщика.
Допустим, что он купил дерева на 120 рублей по документам. Из них 100 рублей – непосредственно стоимость материала, а 20 рублей – НДС.
Из этого материала предприниматель сделал табуретку, продал ее и получил от покупателя 192 рубля. Из них 160 рублей будет – цена за табуретку, а 32 рубля, то есть 20%, НДС (160+20%=192).
Вырученные от продажи табуретки деньги ИП оставляет себе, а 32 рубля (НДС) он должен отдать государству. Но эту сумму он может уменьшить на НДС, который сам заплатил поставщикам. В нашем случае это внушительные 20 рублей. Это и называется «вычет по НДС». В итоге наш ИП заплатит государству НДС за минусом вычета 32 – 20 = 12 рублей.
Вот так упрощенно работает система уплаты НДС. Получается, что, в конечном итоге, вы платите НДС только с разницы между закупочной ценой материала и конечной стоимостью продажи продукта или услуги. Отсюда происходит и название: налог на добавленную стоимость. Конечно же, в реальной жизни цепочка может быть не из одного продавца и покупателя. При этом каждое последующее звено, перепродающие товар (услугу) будет уплачивать НДС в казну государства с разницы между своей закупочной стоимостью и отпускной ценой.