Калыгаш Нугуманова – МОШЕННИЧЕСТВО В БИЗНЕСЕ предотвратить выявить исправить (страница 7)

Когда дело вскрылось, последствия обрушились на моего любимого мгновенно: его признали виновным в мошенничестве и арестовали. Для меня это был шок: он потерял свободу, репутацию и возможность работать в профессии.

Эта история – наглядный пример того, как слабый контроль в закупках и слепое доверие к сотруднику могут превратить формально законные операции в источник личного обогащения. Мошенничество здесь носит скрытый характер: на бумаге всё оформлено верно, накладные и акты подписаны, а реальная выгода компании уходит в карман сотрудника. По данным ACFE, около четверти случаев мошенничества в закупках связаны именно с манипуляциями внутри системы, когда контроль формален, а доступ к финансовым потокам широк.

Предотвратить.

Предотвращение подобных злоупотреблений строится на разделении полномочий и регулярном контроле. Важно, чтобы сотрудники, отвечающие за выбор поставщика, не могли одновременно утверждать акты приёмки и формировать платежи. Практика ACFE показывает, что внедрение случайных аудиторских проверок закупок и контроль маржинальности существенно снижают возможности для личного обогащения за счёт махинаций и ускоряют выявление нарушений. Обязательные процедуры – проверка контрактов третьей стороной, ограничение доступа к платежам и прозрачная система утверждений – делают невозможным присвоение разницы между фактической стоимостью и закупочной.

Выявить.

Выявление таких схем требует анализа данных и сверки реальных поставок с финансовыми потоками. Даже если все документы формально корректны, сравнение цен на рынке, контроль маржинальности и случайные выборочные аудиты помогают обнаружить расхождения. В истории «Миллион алых роз» ключевым было то, что личные расходы сотрудника явно превышали его официальную зарплату. Системный мониторинг несоразмерности доходов сотрудников и анализ регулярности переплат поставщикам позволили бы выявить мошенничество задолго до того, как оно выросло до таких масштабов.

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «Литрес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на Литрес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.