Артур Синицын – Спорим на ужин или финансовое пари (страница 2)

За беседой мы и не заметили, как легкой походкой подступил к нам полдень. Наша скромная компания отправилась обедать. После обеда мы договорились встретиться на берегу и продолжить нашу беседу.

– Деньги складываются в кучки, но чаще вынимаются. Сколько денег есть, а сколько нужно? Где их взять и куда припрятать? Или в целом: нужно уметь планировать, но пока не очень хорошо получается – вот такие у меня отношения с деньгами, – сказала Катя. – Остальное, всякие там инвестиции и прочее – для меня слишком сложно и непонятно.

– Вот почему мы и начнем с простых понятий. Но простыми они кажутся только на первый взгляд. – Пауза. – Не переживайте из-за этого. Даже люди, которые считают себя специалистами, часто заблуждаются на этот счет. Именно из-за неправильного понимания базовых терминов формируется неверное представление о финансах в целом. Но я внесу ясность, мы во всем разберемся и наведем порядок. Вы же этого хотите? – спросил я нашу небольшую компанию.

– Да, но еще больше мы хотим бесплатно поужинать или пообедать за твой счет.– Улыбнулся Женя. Он не упустил возможности напомнить об этом.

– Тогда я продолжу. Хотя все кажется простым, люди часто путают активы и пассивы, а также их соотношение с расходами и доходами. Поэтому нам сначала нужно разобраться с этими понятиями. Они – основа, без понимания которой можно иметь деньги, но все равно остаться безграмотным.

– Как завещал великий и богатый писатель и предприниматель Роберт Кийосаки: «Активы – это то, что кладет деньги в ваш карман. Пассивы – то, что вынимает деньги из вашего кармана». Мы даже ходили играть в его игру «Денежный поток». – Улыбнулась Анна. – Только это давно было. И я даже его книги читала, но еще раньше.

И Аня начала увлеченно рассказывать:

– Вот, если у меня есть квартира, которую я сдаю в аренду, – это актив, а купленная, но простаивающая квартира – это пассив. То, что мне приносит деньги, дает доход – это актив, а имущество, на которое я деньги потратила, но доход оно мне не приносит, будет пассивом. Стоит, пустует, коммуналку надо платить, опять же. Вот так! Я молодец? Правильно же?

– Тогда я тоже молодец – Павел перехватил разговор и продолжил. – Вот, к примеру, таксист людей возит – этим зарабатывает. Окупает страховку, ТО и бензин, а мне приходится машину содержать из своего кармана, я на ней не зарабатываю.

– Вы оба молодцы, – похвалил друзей я. – Но правы только частично. В действительности, такое понимание, как и трактовка Кийосаки, ошибочны. В обоих случаях в ваших примерах квартиры и машины все равно являются активом. И та квартира, которая сдается внаем, и та, которая пустует – актив. Машина таксиста или та, которая стоит постоянно под окном – тоже актив. В этих примерах просто показывается разная отдача от их использования.

На самом деле активы – это все материальные ценности. Все имущество, которое у вас есть, интеллектуальная собственность, акции, облигации, пенсионные и накопительные счета. Все, что имеет рыночную стоимость. То, что вы можете продать, также может стать источником пассивного дохода. Это когда вы ничего не делаете, а деньги сами идут. Сдали квартиру – за нее идет оплата, или написали книгу, и она продается на маркетплейсах. Это то, чем мы можем распоряжаться. Теперь нам нужно разобраться, какие бывают виды активов.

После прогулки по заповеднику мы вновь уселись на берегу с чашечкой чая. И беседа продолжилась.

– Есть активы материальные – те, что можно потрогать. Самое простое и привычное – квартиры и машины. Сюда же отнесем дачи и садовые участки, компьютеры и телефоны. – Я потряс в воздухе своим смартфоном. – Даже запасы украшений или коллекция комиксов. Потом идут нематериальные, к которым относятся различные компьютерные программы или приложения, торг знаки, патенты, авторские права на что-либо, например, на музыкальные произведения. Кто скажет, чего еще не хватает? Как по-простому называются финансовые активы?

– Деньги? У меня есть заначка, несколько сотен баксов – я же могу их продать? Да? – спросила Катерина. И девушка была совершенно права.

– А мне знакомый должен, есть расписка, то есть как бы деньги, но в перспективе. Я думаю, это тоже считается. Занял по знакомству, но я все оформил как надо, знаю, что долг можно переуступить. – Женя решил не отставать от Кати.

– Да, действительно, деньги и денежные обязательства тоже являются активами. Самыми простыми словами: активы – это все, что вы можете продать и получить деньги.

Насчет квартир – конечно, активы могут использоваться для получения дохода. Можно сдавать квартиру или помещение в аренду. И естественно, они могут терять свою стоимость или дорожать. Купил гараж или парковочное место в элитном доме, сдаешь его соседу, а потом можно продать дороже. Или наоборот. Машина, например, теряет свою стоимость сразу после того, как выехала из автосалона. Пока она не стала раритетом, или если вдруг цена на нее резко подскочит.

– Как вы думаете, как еще можно разделить активы, что первое приходит в голову?

– Я думаю, мы можем что-то сделать и продать один раз. Например, у нас была ткань – это актив, я могу ее продать, – сказала Аня, – а могу на машинке сшить из нее сумку и продать дороже. Машинкой можно пользоваться много раз и потом, как надоест – ее тоже продам.

– Точно, Аня, верно подмечено, – похвалил ее я. – Их действительно разделяют на оборотные – это активы, которые в течение одного цикла или оборота теряют свою стоимость. Например, из бруска выпилили подсвечник. Он перестал быть бруском, его больше не существует, ни как бруска, ни как стройматериала, он больше не имеет своей стоимости. Женя подтвердит: из мешка муки печем хлеб. И продаем его уже как хлеб, а не просто сырье. Внеоборотные – это активы, которые участвуют в цикле или обороте многократно, теряя свою стоимость постепенно, в течение длительного срока. Подсвечник на полке – оборотный актив, а полка в магазине, на которой он стоит и сам магазин – внеоборотный. К хлебопечке это тоже относится.

При этом внеоборотные активы совсем не обязательно должны быть осязаемыми и материальными. Большая часть нематериальных активов относится к внеоборотным. Лицензия на музыку или товарный знак могут служить вам многие годы, вовсе не теряя своей стоимости и даже увеличивая ее, либо теряя небольшими порциями.

Автомобиль – это актив, его можно продать, а расходы на его заправку и обслуживание – уже пассив. Ну и риторический вопрос, подумаете об этом потом самостоятельно: куда отнести деньги, которые у вас лежат под подушкой? Актив это или пассив? Если с активами более-менее прояснилось, перейдем к пассивам. Это, то, что вы должны кому-то, и то, куда утекают ваши деньги.

Пассивы – долговые или иные обязательства, которые предполагают в настоящем и будущем оттоки финансовых средств. Пассивы тоже разделяются по своей экономической сути. Если я кому-то должен денег, это финансовые пассивы – займы и кредиты, рассрочка у соседа, долговая нагрузка на человека или семью. А если я должен товар, то это уже производственные (торговые) обязательства, возникшие в процессе деятельности. Например, вы получили деньги за подсвечник и теперь должны его вашему клиенту. Или, если Жене перевели деньги за хлеб, то он теперь должен своему покупателю свою продукцию – допустим, буханку хлеба.

– А теперь простой вопрос на сообразительность: как мы можем разделить пассивы?

– Думаю, их можно разделить по срокам, – ответил Павел. – Те, что нужно закрыть как можно скорее и те, которые пока подождут. По крайне мере, так было бы логично и удобно.

– Все долги и обязательства, которые вы должны погасить в течение года, относятся к краткосрочным. Если срок превышает один год, тогда это долгосрочные обязательства, – завершил я свою мысль.

– У меня есть вопрос: а могут активы перейти в пассивы? – поинтересовался Павел

– Да, такое возможно. К примеру, недвижимость, которая долгое время не продается, а по ней нужно платить налоги. Или садовый домик в СНТ, когда взносов столько, что еще неизвестно, перекроет ли продажа вашу задолженность. Тогда это и будет пассив, перешедший из разряда актива.

Мы налили в чашки очередную порцию чая. Аня открыла пачку эклеров.

– Кто-то уже понял, зачем нам нужно понимать, какие у нас есть активы и какие пассивы? Ведь для чего-то нам это нужно? – продолжал я по накатанной. – Как я и говорил, высшей математики тут у нас не будет. Да и не нужна она.

– Чтобы знать, сколько у нас будет денег, если мы все продадим. И сколько останется, если, конечно, останется, когда закроем все долги,– сказала Аня. – Это логично, хотя на самом деле мне всегда было сложно уложить это в голове.

– Да, я примерно знаю, на что и сколько у меня уходит и приходит, что есть и кому еще должна. Но все равно есть белые пятна, и мне не хватает на все что нужно. Приходится себя ограничивать. – В голосе Кати промелькнули нотки грусти.

Как соотносятся активы и пассивы – один из главнейших моментов в финансовой отчетности. Не важно, личные это финансы, семейные или целого предприятия. Такой отчет также носит название «баланс».

В действительности все ваше имущество обязательно имеет какие-то источники возникновения. Квартиру купили сами или досталась в наследство, машина куплена в кредит или копили на нее и накопили. У активов есть источник, он не может возникнуть «из ниоткуда».